有価証券報告書-第18期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,197,941	千円		1,040,342	千円
退職給付に係る負債	616,053	〃		643,062	〃
減価償却超過額	368,339	〃		361,828	〃
投資有価証券評価損	157,623	〃		162,226	〃
賞与引当金	129,102	〃		313,274	〃
その他	815,803	〃		742,920	〃
繰延税金資産小計	3,284,863	千円		3,263,654	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,152,416	〃		△948,209	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△524,194	〃		△272,424	〃
評価性引当額小計(注)1	△1,676,610	〃		△1,220,634	〃
繰延税金資産合計	1,608,253	千円		2,043,019	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△193,455	千円		△86,141	千円
合併に伴う関係会社株式評価益	△89,700	〃		△92,319	〃
資産除去債務に対応する除去費用	△43,047	〃		△28,468	〃
その他	△1,174	〃		△3,809	〃
繰延税金負債合計	△327,377	〃		△210,738	〃
繰延税金資産純額	1,280,876	千円		1,832,280	千円

(注) 1.評価性引当額の主な変動の内容は、関係会社株式評価損に係る評価性引当額が減少、貸倒引当金に係る評価性引当額に係る評価性引当額が増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	49,128	19,395	24,347	-	163,205	941,862	1,197,941	千円
評価性引当額	△49,128	△16,153	△24,347	-	△163,205	△899,580	△1,152,416	〃
繰延税金資産	-	3,242	-	-	-	42,282	45,525	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	6,803	-	142,287	75,388	815,862	1,040,342	千円
評価性引当額	-	△6,803	-	△142,287	△75,388	△723,730	△948,209	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	92,132	92,132	〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	%		1.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5	%		△7.6	%
評価性引当額の増減	△1.1	%		△2.9	%
のれん償却額	1.0	%		3.9	%
連結子会社等からの受取配当金消去	0.7	%		7.5	%
親子会社間の実効税率の差異	2.4	%		2.0	%
その他	1.0	%		△2.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.0	%		32.5	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。