有価証券報告書-第41期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税 賞与引当金 税務上の繰越欠損金(注)2	8,375千円 29,325千円 20,738千円		10,012千円 32,325千円 26,312千円
ソフトウエア 子会社株式評価損 退職給付に係る負債	53,302千円 10,013千円 6,203千円		51,909千円 10,013千円 6,936千円
減価償却費償却限度超過額	7,960千円		4,987千円
その他	7,575千円		10,791千円
繰延税金資産小計	143,490千円		153,285千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△20,738千円		△26,312千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△83,379千円		△39,951千円
評価性引当額小計(注)1	△104,118千円		△66,263千円
繰延税金資産合計	39,373千円		87,022千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-千円		-千円
繰延税金負債合計	-千円		-千円
繰延税金資産の純額	39,373千円		87,022千円

(注)1.評価性引当額が37,855千円減少しております。この減少の主な内容は、収益力に基づく課税所得等を合理的に見積もった結果、将来減算一時差異等に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	20,738	20,738
評価性引当額	-	-	-	-	△20,738	△20,738
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	26,312	26,312
評価性引当額	-	-	-	-	△26,312	△26,312
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.8
住民税均等割			0.7
評価性引当額の増減			△10.8
のれん償却額			0.7
税額控除			△5.8
その他			△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率			16.5