訂正有価証券報告書-第44期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税 賞与引当金 税務上の繰越欠損金(注)	8,863千円 22,550千円 901,124千円		8,122千円 37,255千円 1,113,839千円
ソフトウエア 子会社株式評価損 退職給付に係る負債	63,522千円 10,013千円 8,564千円		44,419千円 10,013千円 9,652千円
減価償却費償却限度超過額	111,265千円		106,503千円
その他	47,819千円		35,930千円
繰延税金資産小計	1,173,720千円		1,365,733千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△847,415千円		△1,061,369千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△203,903千円		△179,267千円
評価性引当額小計	△1,051,318千円		△1,240,636千円
繰延税金資産合計	122,403千円		125,097千円
繰延税金資産の純額	122,403千円		125,097千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	41,895	70,549	-	788,680	901,124
評価性引当額	-	-	△41,895	△70,549	-	△734,971	△847,415
繰延税金資産	-	-	-	-	-	53,709	(※2) 53,709

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金901,124千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産53,709千円を計上しております。この発生原因および回収可能性については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) (繰延税金資産の回収可能性) (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載のとおりであります。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	41,895	70,549	-	106,674	894,721	1,113,839
評価性引当額	-	△41,895	△70,549	-	△104,750	△844,175	△1,061,369
繰延税金資産	-	-	-	-	1,924	50,546	(※2) 52,470

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,113,839千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産52,470千円を計上しております。この発生原因および回収可能性については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) (繰延税金資産の回収可能性) (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載のとおりであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度 (2023年6月30日)			当連結会計年度 (2024年6月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。			税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。