有価証券報告書-第33期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	876千円		991千円
未払賞与	13,019千円		-千円
賞与引当金	6,362千円		15,937千円
税務上の繰越欠損金	36,169千円		53,173千円
その他	6,718千円		4,380千円
繰延税金資産(流動)小計	63,143千円		74,481千円
評価性引当額	△48,596千円		△36,337千円
繰延税金資産(流動)合計	14,547千円		38,144千円
繰延税金負債(流動)との相殺	-千円		-千円
繰延税金資産(流動)の純額	14,547千円		38,144千円
繰延税金資産(固定)
ソフトウエア	55,558千円		54,994千円
減価償却費償却限度超過額	3,656千円		2,318千円
退職給付引当金	14,148千円		-千円
退職給付に係る負債	-千円		16,232千円
その他	1,936千円		1,178千円
繰延税金資産(固定)小計	75,297千円		74,721千円
評価性引当額	△63,627千円		△62,638千円
繰延税金資産(固定)合計	11,670千円		12,083千円
繰延税金負債(固定)との相殺	-千円		-千円
繰延税金資産(固定)の純額	11,670千円		12,083千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△2,256千円		△4,155千円
繰延税金負債(固定)合計	△2,256千円		△4,155千円
繰延税金資産(固定)との相殺	-千円		-千円
繰延税金負債(固定)の純額	△2,256千円		△4,155千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(平成25年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は2,492千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。