有価証券報告書-第86期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)			当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金		64,333	百万円	63,378	百万円
退職給付引当金		1,695		413
その他		10,635		10,865
繰延税金資産小計		76,664		74,657
評価性引当額		△11,654		△12,187
繰延税金資産合計		65,010		62,470
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△6,686		△8,488
子会社株式		△815		△739
固定資産圧縮積立金		△324		△270
その他		△0		△0
繰延税金負債合計		△7,826		△9,499
繰延税金資産の純額		57,183	百万円	52,970	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)			当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率		37.83	%		35.45	%
(調整)
評価性引当額の増加		1.41			4.97
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.33			0.96
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.44			△0.41
住民税均等割		0.50			0.40
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		8.95			15.20
その他		3.13			0.08
税効果会計適用後の法人税等の負担率		52.71	%		56.65	%

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.45%から、平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.91%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.14%となります。この税率変更により、繰延税金資産は4,595百万円減少し、その他有価証券評価差額金は874百万円、法人税等調整額は5,470百万円それぞれ増加しております。