有価証券報告書-第59期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	353,213千円	364,897千円
賞与引当金	153,016 〃	148,780 〃
役員退職慰労引当金	65,696 〃	74,357 〃
税務上の繰越欠損金	101,187 〃	72,934 〃
関係会社株式	- 〃	71,910 〃
連結会社間内部利益消去	- 〃	46,639 〃
未払費用	25,404 〃	24,463 〃
未払事業税	26,300 〃	21,736 〃
減損損失	81,382 〃	14,048 〃
その他	148,722 〃	169,821 〃
繰延税金資産小計	954,925 〃	1,009,589 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△101,187 〃	△72,934 〃
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△208,604 〃	△209,679 〃
評価性引当額小計	△309,791 〃	△282,613 〃
繰延税金資産合計	645,133千円	726,975千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△94,678千円	△166,686千円
子会社の留保利益金	△27,586 〃	△31,116 〃
資産除去債務相当資産	△6,153 〃	△5,823 〃
企業結合により識別された無形固定資産	△4,752 〃	△4,464 〃
その他	△165 〃	△196 〃
繰延税金負債合計	△133,336 〃	△208,288 〃
繰延税金資産純額	511,797千円	518,687千円

(注1) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	101,187	101,187
評価性引当額	-	-	-	-	-	△101,187	△101,187
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	72,934	-	-	-	-	-	72,934
評価性引当額	△72,934	-	-	-	-	-	△72,934
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4〃	0.8〃
のれん償却額	0.8〃	0.5〃
評価性引当額の増減額	4.8〃	△3.1〃
親会社と子会社の適用税率の差異	△1.4〃	△0.2〃
その他	0.9〃	△0.9〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.0%	27.8%