訂正有価証券報告書-第5期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金		620	百万円		656	百万円
貸倒引当金		853	〃		575	〃
投資有価証券		229	〃		286	〃
退職給付引当金		3,372	〃		―	〃
退職給付に係る負債		―	〃		3,024	〃
役員退職慰労引当金		92	〃		95	〃
税務上の繰越欠損金		480	〃		258	〃
建物及び構築物等		352	〃		244	〃
土地		415	〃		328	〃
その他有価証券評価差額金		98	〃		63	〃
その他		1,350	〃		620	〃
繰延税金資産小計		7,865	〃		6,154	〃
評価性引当額		△2,037	〃		△1,402	〃
繰延税金資産合計		5,827	〃		4,752	〃
繰延税金負債
退職給付信託		△412	〃		△390	〃
退職給付に係る資産		―	〃		△237	〃
その他有価証券評価差額金		△8,230	〃		△8,422	〃
固定資産圧縮積立金		△452	〃		△447	〃
その他		△496	〃		△524	〃
繰延税金負債合計		△9,592	〃		△10,022	〃
繰延税金資産(負債)の純額		△3,764	〃		△5,269	〃

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産―繰延税金資産		2,005	百万円		1,019	百万円
固定資産―繰延税金資産		135	〃		130	〃
固定負債―繰延税金負債		△5,905	〃		△6,420	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等について、従来の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が90百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が90百万円、その他有価証券評価差額金0百万円それぞれ増加しております。