訂正有価証券報告書-第45期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	10,462千円		15,569千円
製品保証引当金	18,686千円		9,723千円
棚卸資産評価損	11,483千円		16,925千円
連結調整	16,584千円		37,946千円
減価償却の償却超過額	8,271千円		12,936千円
退職給付に係る負債	69,976千円		62,437千円
株式報酬費用	5,566千円		7,467千円
会員権	5,555千円		1,470千円
貸倒引当金	10,876千円		7,397千円
税務上の繰越欠損金 (注) 2	372,952千円		341,909千円
資産調整勘定	9,039千円		5,423千円
長期未払金	18,531千円		20,214千円
その他	24,724千円		29,482千円
繰延税金資産小計	582,712千円		568,905千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注) 2	△372,952千円		△333,943千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△134,526千円		△133,530千円
評価性引当額小計 (注) 1	△507,479千円		△467,473千円
繰延税金資産合計	75,233千円		101,431千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△28,372千円		△51,535千円
その他	△5,520千円		△3,700千円
繰延税金負債合計	△33,893千円		△55,235千円
繰延税金資産の純額	41,340千円		46,195千円

(注) 1.評価性引当額が40,005千円減少しております。この減少の主な内容は、当社及び一部の連結子会社において、税務上の繰越欠損金が減少し、それに伴い税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が39,008千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	258,034	114,917	372,952
評価性引当額	-	△258,034	△114,917	△372,952
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	230,184	111,724	341,909
評価性引当額	-	△222,218	△111,724	△333,943
繰延税金資産	-	7,965	-	7,965

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7%		0.8%
住民税均等割	6.5%		1.0%
のれん償却額	29.8%		0.9%
評価性引当額	161.9%		△17.8%
その他	△5.3%		△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	225.9%		14.8%