有価証券報告書-第8期(平成27年12月1日-平成28年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年11月30日)	当連結会計年度 (平成28年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	1,850百万円	1,687百万円
未払事業税	3	3
未払賞与	-	8
減価償却費損金算入限度額超過額	0	0
営業権償却費否認	11	10
関係会社出資金評価損	6	6
その他	21	5
繰延税金資産小計	1,894	1,722
評価性引当額	△1,892	△1,715
繰延税金資産合計	1	6
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△21	△16
繰延税金負債合計	△21	△16
繰延税金資産の純額又は繰延税金負債の純額(△)	△20	△9

繰延税金資産の純額又は繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成27年11月30日)	当連結会計年度 (平成28年11月30日)
流動資産-繰延税金資産	1百万円	6百万円
固定資産-繰延税金資産	0	-
流動負債-繰延税金負債	△1	△0
固定負債-繰延税金負債	△20	△15

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年11月30日)	当連結会計年度 (平成28年11月30日)
法定実効税率	35.64%	33.06%
(調整)
評価性引当額の増減	2.75	△2.21
受取配当金等	△2.37	△2.71
受取配当金消去	2.37	2.71
交際費等永久一時差異	0.72	1.35
特定外国子会社課税留保金	0.50	0.31
住民税均等割	0.71	0.80
繰越欠損金控除額	△31.18	△20.98
その他	0.00	△0.37
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.14	11.96

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前連結会計年度の計算において使用した32.30%から平成28年12月1日に開始する連結会計年度及び平成29年12月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.86%に、平成30年12月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.62%となります。なお、この税率変更による影響は軽微であります。