有価証券報告書-第18期(平成26年5月1日-平成26年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度と当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため、当該差異の原因となった主な項目別の内訳の注記を省略しています。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2014年4月30日) | 当事業年度 (2014年12月31日) | |||
繰延税金資産(流動) | ||||
未払事業税 | 62,670 | 千円 | 43,449 | 千円 |
売上手数料見積計上否認 | 36,176 | 43,702 | ||
未払賞与 | 16,275 | 15,050 | ||
その他 | 8,626 | 17,479 | ||
計 | 123,748 | 119,681 | ||
繰延税金資産(固定) | ||||
減価償却費 | 210,082 | 252,298 | ||
関係会社株式 | 36,171 | 36,171 | ||
投資損失引当金 | 41,545 | 83,488 | ||
資産除去債務 | ― | 48,461 | ||
その他 | 5,314 | ― | ||
計 | 293,114 | 420,419 | ||
繰延税金資産合計 | 416,863 | 540,101 | ||
繰延税金負債(固定) | ||||
資産除去債務に対応する除去費用 | ― | △46,401 | ||
繰延税金負債合計 | ― | △46,401 | ||
繰延税金資産純額 | 416,863 | 493,699 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度と当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため、当該差異の原因となった主な項目別の内訳の注記を省略しています。