有価証券報告書-第15期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	32,374千円		67,521千円
退職給付に係る負債	120,461		121,056
減損損失	17,858		37,743
資産除去債務	26,763		33,628
賞与引当金	28,561		29,854
その他	40,890		33,951
繰延税金資産小計	266,909		323,756
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△32,374		△67,521
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△183,809		△104,263
評価性引当額小計	△216,183		△171,784
繰延税金資産合計	50,726		151,972
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,374		△7,688
その他	-		△238
繰延税金負債合計	△5,374		△7,927
繰延税金資産純額	45,352		144,045

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	25,462	4,790	-	-	2,122	32,374
評価性引当額	-	△25,462	△4,790	-	-	△2,122	△32,374
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	13,152	54,369	-	-	-	67,521
評価性引当額	-	△13,152	△54,369	-	-	-	△67,521
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		11.6
子会社株式(寄付修正)認定損	-		△11.8
住民税均等割額等	1.0		0.9
法人税額等の特別控除	△1.5		△3.4
持分法による投資利益	△3.9		△6.3
評価性引当額の増減	9.8		△9.2
連結子会社の適用税率差異	2.3		3.6
税率変更による影響	-		2.1
子会社吸収合併に伴う繰越欠損金	-		△0.7
未実現利益	-		△1.7
その他	△0.4		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.8		15.5