有価証券報告書-第11期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	282,274千円		234,637千円
退職給付に係る負債	91,093		94,651
減損損失	43,349		6,676
資産除去債務	31,539		30,846
賞与引当金	21,915		30,465
投資有価証券評価損	6,124		6,124
その他	32,753		13,212
繰延税金資産小計	509,050		416,614
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△282,274		△225,678
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△191,886		△140,110
評価性引当額小計(注)1	△474,160		△365,788
繰延税金資産合計	34,890		50,825
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	6,750		6,676
繰延税金負債合計	6,750		6,676
繰延税金資産純額	28,140		44,149

(注)1.評価性引当額の主な減少要因は、台灣阿米達股份有限公司に係る繰越欠損金と減損損失の同社株式売却による消滅であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	17,966	24,571	25,732	20,873	46,970	146,159	282,274
評価性引当額	△17,966	△24,571	△25,732	△20,873	△46,970	△146,159	△282,274
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	15,200	18,234	24,827	26,613	21,253	128,507	234,637
評価性引当額	△6,241	△18,234	△24,827	△26,613	△21,253	△128,507	△225,678
繰延税金資産	8,959	-	-	-	-	-	(※3)8,959

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3) 税務上の繰越欠損金234,637千万円のうち8,959千円について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		0.7
住民税均等割	1.9		1.3
繰戻還付税額	-		8.2
持分法による投資利益	-		△4.0
評価性引当額の増減	5.0		△58.8
海外子会社の適用税率差異	1.3		△0.9
税額控除	△5.6		-
その他	△0.0		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.1		△22.4