四半期報告書-第14期第2四半期(2023/07/01-2023/09/30)

(有価証券関係)
「会計方針の変更」に記載のとおり、国際財務報告基準(IFRS)を適用している海外連結子会社は、IFRS第17号「保険契約」およびIFRS第9号「金融商品」を適用しております。
当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度については、遡及適用後の数値を記載しております。
1 満期保有目的の債券
前連結会計年度(2023年3月31日)

				(単位:百万円)
	種類	連結貸借対照表計上額	時価	差額
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	公社債	1,076,224	1,231,876	155,652
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	公社債	132,414	114,851	△17,563
合計		1,208,639	1,346,728	138,089

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

				(単位:百万円)
	種類	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの	公社債	184,311	203,880	19,569
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの	公社債	139,315	117,434	△21,881
合計		323,626	321,314	△2,312

2 責任準備金対応債券
前連結会計年度(2023年3月31日)

				(単位:百万円)
	種類	連結貸借対照表計上額	時価	差額
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	公社債	187,245	198,839	11,593
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	公社債	1,223,159	1,110,309	△112,849
合計		1,410,404	1,309,149	△101,255

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

				(単位:百万円)
	種類	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの	公社債	38,614	39,777	1,162
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの	公社債	1,766,633	1,522,766	△243,866
合計		1,805,247	1,562,543	△242,703

3 その他有価証券
前連結会計年度(2023年3月31日)

				(単位:百万円)
	種類	連結貸借対照表計上額	取得原価	差額
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	公社債	737,040	680,127	56,913
	株式	1,211,725	370,543	841,181
	外国証券	964,076	772,404	191,672
	その他	185,958	172,607	13,351
	小計	3,098,801	1,995,682	1,103,119
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	公社債	806,847	865,614	△58,767
	株式	21,838	24,806	△2,967
	外国証券	970,325	1,061,316	△90,991
	その他	66,148	71,844	△5,695
	小計	1,865,159	2,023,582	△158,422
合計		4,963,961	4,019,264	944,696

(注) 1 市場価格のない株式等および組合出資金等は、上表に含まれておりません。
2 連結貸借対照表において買入金銭債権として処理している貸付債権信託受益権を「その他」に含めて記載しております。
当中間連結会計期間(2023年9月30日)

				(単位:百万円)
	種類	中間連結貸借対照表 計上額	取得原価	差額
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	公社債	1,368,875	1,255,984	112,891
	株式	1,409,489	368,802	1,040,686
	外国証券	1,318,195	965,037	353,158
	その他	203,093	182,052	21,041
	小計	4,299,654	2,771,876	1,527,778
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	公社債	855,766	928,046	△72,279
	株式	8,064	9,396	△1,331
	外国証券	708,216	781,440	△73,223
	その他	63,887	69,723	△5,836
	小計	1,635,935	1,788,607	△152,672
合計		5,935,590	4,560,484	1,375,105

(注) 1 市場価格のない株式等および組合出資金等は、上表に含まれておりません。
2 中間連結貸借対照表において買入金銭債権として処理している貸付債権信託受益権を「その他」に含めて記載しております。
4 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、その他有価証券(市場価格のない株式等および組合出資金等を除く。)について8,739 百万円(うち、株式882百万円、外国証券7,841百万円、その他16百万円)、その他有価証券で市場価格のない株式等および組合出資金等について1,535百万円(うち、株式1,034百万円、外国証券501百万円)減損処理を行っております。
当中間連結会計期間において、その他有価証券で市場価格のない株式等および組合出資金等について1,321百万円(うち、株式476百万円、外国証券845百万円)、減損処理を行っております。
なお、有価証券の減損にあたっては、原則として、中間決算日(期末日)の時価が取得原価に比べて30%以上下落したものを対象としております。