有価証券報告書-第75期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年5月31日)		当連結会計年度 (平成29年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金及び未払費用(賞与他)	151,542千円		210,009千円
退職給付に係る負債	141,987		151,188
たな卸資産	92,384		141,474
研究開発費	119,952		129,519
未払事業税	48,732		56,448
その他	272,395		265,006
繰延税金資産小計	826,993		953,647
評価性引当額	△150,645		△219,963
繰延税金資産合計	676,348		733,683
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	471,385		389,246
連結子会社の資産及び負債の時価評価差額	84,454		81,339
その他	51,762		37,055
繰延税金負債合計	607,602		507,641
繰延税金資産(負債△)の純額	68,745		226,042

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債△)の純額は、連結貸借対照表の
以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年5月31日)		当連結会計年度 (平成29年5月31日)
流動資産-繰延税金資産	461,936千円		513,030千円
固定資産-繰延税金資産	30,906		31,012
固定負債-繰延税金負債	△424,096		△318,000

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年5月31日)		当連結会計年度 (平成29年5月31日)
法定実効税率	32.82%		30.69%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.48		0.41
評価性引当額の増減	1.89		2.59
試験研究費の総額に係る税額控除等	△10.54		△2.07
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.70		-
その他	0.30		0.75
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.65		32.38