有価証券報告書-第78期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和元年5月31日)		当連結会計年度 (令和2年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金及び未払費用(賞与他)	244,489千円		236,902千円
研究開発費	204,187		204,554
退職給付に係る負債	156,594		177,050
たな卸資産	73,262		133,133
税務上の繰越欠損金(注)	78,519		92,820
未払事業税	41,490		79,205
その他	187,589		192,538
繰延税金資産小計	986,131		1,116,205
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△78,519		△92,820
将来減算一次差異等の合計に係る評価性引当額	△160,711		△203,099
評価性引当額小計	△239,230		△295,920
繰延税金資産合計	746,901		820,285
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	346,330		448,713
連結子会社の資産及び負債の時価評価差額	79,840		76,855
その他	21,791		19,747
繰延税金負債合計	447,962		545,316
繰延税金資産(負債△)の純額	298,938		274,968

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和元年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	17,818	60,700	78,519
評価性引当額	-	-	-	-	△17,818	△60,700	△78,519
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和2年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	16,563	22,408	53,847	92,820
評価性引当額	-	-	-	△16,563	△22,408	△53,847	△92,820
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和元年5月31日)		当連結会計年度 (令和2年5月31日)
法定実効税率	30.46%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.47
評価性引当額の増減	△0.46
試験研究費の総額に係る税額控除等	△6.54
その他	0.37
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.30