有価証券報告書-第84期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)			当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	371	百万円		416	百万円
賞与引当金及び未払費用(賞与他)	270			298
棚卸資産	411			227
研究開発費	169			170
減価償却費	124			145
投資有価証券	47			41
その他	263			134
繰延税金資産小計	1,660			1,434
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△371			△416
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△556			△396
評価性引当額小計	△928			△813
繰延税金資産合計	731			620
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	291			365
連結子会社の資産及び負債の時価評価差額	76			33
その他	34			107
繰延税金負債合計	402			505
繰延税金資産(負債△)の純額	328			115

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	13	37	22	30	268	371
評価性引当額	-	△13	△37	△22	△30	△268	△371
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	4	41	25	33	27	283	416
評価性引当額	△4	△41	△25	△33	△27	△283	△416
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)			当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1			0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.1			△0.1
住民税均等割	0.3			0.2
評価性引当額の増減	5.2			△2.4
試験研究費の総額に係る税額控除等	△8.5			△1.5
固定資産(機械等)取得に係る 法人税特別控除	△1.6			△1.2
雇用促進税制特別控除	-			△2.1
過年度法人税	13.1			-
その他	△0.7			△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.3			22.8