有価証券報告書-第82期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
研究開発費	435百万円		345百万円
棚卸資産	351		298
税務上の繰越欠損金(注)	256		351
賞与引当金及び未払費用(賞与他)	249		245
退職給付に係る負債	156		97
投資有価証券	55		44
その他	259		304
繰延税金資産小計	1,763		1,688
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△256		△351
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△469		△413
評価性引当額小計	△725		△765
繰延税金資産合計	1,037		922
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	464		525
連結子会社の資産及び負債の時価評価差額	80		76
その他	19		32
繰延税金負債合計	564		634
繰延税金資産(負債△)の純額	473		287

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	21	28	24	72	87	22	256
評価性引当額	△21	△28	△24	△72	△87	△22	△256
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	30	25	77	94	96	27	351
評価性引当額	△30	△25	△77	△94	△96	△27	△351
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.1
住民税均等割			0.2
評価性引当額の増減			1.2
試験研究費の総額に係る税額控除等			△6.3
固定資産(機械等)取得に係る法人税特別控除			△2.3
その他			1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率			24.7