有価証券報告書-第21期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	752,720千円		840,594千円
貸倒損失否認	96		63
貸倒引当金	65		1,572
未払事業税	3,587		4,071
未払事業所税	1,471		1,306
前払費用	5,273		3,407
敷金償却否認	19,596		13,287
減価償却超過額	115,478		81,638
その他	24,490		29,126
繰延税金資産小計	922,780		975,069
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△752,720		△840,594
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△170,059		△134,474
評価性引当額小計 (注)1	△922,780		△975,069
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が52,289千円増加しております。この増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	752,720	752,720
評価性引当額	-	-	-	-	-	△752,720	△752,720
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	840,594	840,594
評価性引当額	-	-	-	-	-	△840,594	△840,594
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度においては、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。