有価証券報告書-第25期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	1,113,593千円		1,109,830千円
貸倒損失否認	7		10
貸倒引当金	10		3
未払事業税	592		5,415
未払事業所税	1,014		951
前払費用	3,716		4,788
棚卸評価損	-		5,099
敷金償却否認	9,469		8,844
減価償却超過額	13,972		10,053
株式報酬費用	-		373
その他	5,775		5,468
繰延税金資産小計	1,148,153		1,150,839
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,113,593		△1,109,830
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,283		△37,048
評価性引当額小計 (注)1	△1,146,877		△1,146,878
繰延税金資産合計	1,276		3,960
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△21,477		△24,157
その他	△1,276		△3,960
繰延税金負債合計	△22,754		△28,117
繰延税金資産の純額	△21,477		△24,157

(注)1.評価性引当額が1千円増加しております。この増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少した一方で、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	1,085	355,927	-	756,580	1,113,593
評価性引当額	-	-	△1,085	△355,927	-	△756,580	△1,113,593
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	779	352,164	-	146,663	610,222	1,109,830
評価性引当額	-	△779	△352,164	-	△146,663	△610,222	△1,109,830
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.62%
(調整)
永久差異			0.80
住民税均等割			26.30
評価性引当額			0.00
その他			△0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率			57.70