有価証券報告書-第24期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)		当連結会計年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	716,160千円		1,113,593千円
貸倒損失否認	28		7
貸倒引当金	633		10
未払事業税	1,890		592
未払事業所税	1,084		1,014
前払費用	1,208		3,716
敷金償却否認	9,242		9,469
減価償却超過額	24,634		13,972
その他	15,469		5,775
繰延税金資産小計	770,353		1,148,153
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△716,160		△1,113,593
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△54,192		△33,283
評価性引当額小計 (注)1	△770,353		△1,146,877
繰延税金資産合計	-		1,276
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,115		△21,477
その他	-		△1,276
繰延税金負債合計	△3,115		△22,754
繰延税金資産の純額	△3,115		△21,477

(注)1.評価性引当額が376,523千円増加しております。この増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	855	357,203	358,102	716,160
評価性引当額	-	-	-	△855	△357,203	△358,102	△716,160
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	1,085	355,927	-	756,580	1,113,593
評価性引当額	-	-	△1,085	△355,927	-	△756,580	△1,113,593
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)		当連結会計年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
永久差異
住民税均等割
評価性引当額
法人税等税額控除
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率