有価証券報告書-第23期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	847,066千円		716,160千円
貸倒損失否認	45		28
貸倒引当金	1,558		633
未払事業税	4,570		1,890
未払事業所税	1,202		1,084
前払費用	2,898		1,208
敷金償却否認	13,432		9,242
減価償却超過額	45,670		24,634
その他	30,638		15,469
繰延税金資産小計	947,083		770,353
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△847,066		△716,160
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△90,515		△54,192
評価性引当額小計 (注)1	△937,581		△770,353
繰延税金資産合計	9,501		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,963		△3,115
繰延税金負債合計	△1,963		△3,115
繰延税金資産の純額	7,538		△3,115

(注)1.評価性引当額が167,227千円減少しております。この減少の主な要因は、連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	854	846,211	847,066
評価性引当額	-	-	-	-	△854	△846,211	△847,066
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	854	17,445	697,859	716,160
評価性引当額	-	-	-	△854	△17,445	△697,859	△716,160
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
法定実効税率	30.62%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
永久差異	△1.00
住民税均等割	1.80
評価性引当金	△22.10
法人税等税額控除	△0.70
その他	△0.32
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.30