有価証券報告書-第15期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	1,945百万円		2,054百万円
退職給付に係る負債	506 〃		507 〃
賞与引当金	671 〃		731 〃
投資有価証券	123 〃		118 〃
減価償却超過額	89 〃		42 〃
資産除去債務	277 〃		310 〃
未払事業税	209 〃		187 〃
固定資産の未実現利益	181 〃		188 〃
長期未払金	361 〃		175 〃
その他	464 〃		726 〃
繰延税金資産小計	4,830百万円		5,043百万円
評価性引当額	△3,042百万円		△3,046百万円
繰延税金資産合計	1,788百万円		1,997百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,488百万円		△1,524百万円
債権債務相殺消去に伴う貸倒引当金の修正	△0 〃		- 〃
連結納税加入に伴う資産の評価損	△2 〃		- 〃
その他	△3 〃		△7 〃
繰延税金負債合計	△1,494百万円		△1,532百万円
繰延税金資産純額又は繰延税金負債純額	293百万円		465百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3%	-%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4%	-%
住民税均等割	0.2%	-%
雇用促進税制に係る税額控除	△0.2%	-%
持分法投資損益	△0.6%	-%
評価性引当額の増減	1.4%	-%
のれん償却	1.2%	-%
連結子会社との実効税率差異	1.3%	-%
その他	△0.3%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.5%	-%

当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
4 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が30百万円減少し、法人税等調整額が12百万円増加、その他有価証券評価差額金が43百万円減少しております。