有価証券報告書-第24期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	23,028千円		54,615千円
賞与引当金	30,644千円		30,541千円
未払事業税	22,983千円		38,877千円
役員株式給付引当金	28,567千円		34,270千円
資産除去債務	7,123千円		9,720千円
その他	24,212千円		36,848千円
小計	136,560千円		204,873千円
評価性引当額(注1)	△59,150千円		△111,592千円
繰延税金資産合計	77,410千円		93,281千円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△15,075千円		△13,431千円
顧客関連資産に係る繰延税金負債	-千円		△70,420千円
繰延税金負債合計	△15,075千円		△83,852千円
繰延税金資産の純額	62,334千円		9,428千円

(注1)評価性引当額が52,441千円増加しております。この増加の主な内容は、貸倒引当金及び未払事業税に係る評価性引当額が47,479千円増加したため等であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6% 0.2% 0.4% 6.1% △4.9% 4.5% △2.5%		30.6% 0.1% 0.3% 2.9% ‐% 4.7% 1.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない額
住民税均等割
評価性引当額の増減
所得拡大税制等による税額控除
子会社欠損金等
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.4%		40.0%