有価証券報告書-第27期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	229千円		81千円
賞与引当金	13,791千円		26,584千円
未払事業税	16,770千円		35,302千円
役員株式給付引当金	45,917千円		36,119千円
資産除去債務	15,995千円		17,327千円
子会社の繰越欠損金(注1)	26,048千円		-千円
その他	50,498千円		55,860千円
小計	169,251千円		171,276千円
評価性引当額(注1)	△73,182千円		△67,015千円
繰延税金資産合計	96,068千円		104,261千円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△19,613千円		△17,019千円
顧客関連資産に係る繰延税金負債	△42,252千円		△28,168千円
繰延税金負債合計	△61,865千円		△45,188千円
繰延税金資産の純額	34,202千円		59,073千円

(注1)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠 損金(※1)	-	-	-	-	-	26,048	26,048
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	26,048	(※2)26,048

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、繰延税金資産を計上しております。
当連結会計年度(2024年9月30日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6% 0.1% 0.4% △2.8% 1.7% △3.6% 0.6%		30.6% 1.4% 1.3% 0.7% 1.8% △0.4% 0.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない額
住民税均等割
評価性引当額の増減
のれん等償却
所得拡大促進税制による税額控除
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0%		35.5%