有価証券報告書-第11期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,620		1,706
税務上の繰越欠損金(注)	355		375
たな卸資産	324		318
返品調整引当金	144		179
固定資産	119		137
未払事業税	93		105
会員権	45		45
賞与引当金	31		32
のれん	3		3
投資有価証券	2		2
その他	301		225
繰延税金資産小計	3,043		3,131
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△281		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△133		△50
評価性引当額小計	△414		△50
繰延税金資産合計	2,628		3,081
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△541		△758
固定資産	△81		△81
その他	△31		△27
繰延税金負債合計	△654		△867
繰延税金資産の純額	1,974		2,213

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	9	-	345	355
評価性引当額	-	-	-	-	-	△281	△281
繰延税金資産	-	-	-	9	-	64	74

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	9	-	-	365	375
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	9	-	-	365	375

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
(%)

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	-		30.5
(調整)	-
住民税均等割額	-		1.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.6
評価性引当額の増減	-		△4.1
試験研究費等の税額控除	-		△0.2
その他	-		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		28.0

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。