有価証券報告書-第13期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2022年9月30日)	当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
返金負債	322	319
税務上の繰越欠損金(注)	334	301
棚卸資産	289	288
退職給付制度移行に伴う未払金	558	252
退職給付に係る負債	176	182
固定資産	155	176
未払事業税	85	126
会員権	45	45
賞与引当金	31	31
のれん	3	3
投資有価証券	2	2
その他	156	152
繰延税金資産小計	2,162	1,882
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△15	△2
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△50	△50
評価性引当額小計	△65	△53
繰延税金資産合計	2,096	1,828
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△559	△704
固定資産	△81	△81
その他	△36	△48
繰延税金負債合計	△678	△834
繰延税金資産の純額	1,418	994

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年9月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	334	334
評価性引当額	-	-	-	-	-	△15	△15
繰延税金資産	-	-	-	-	-	319	319

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年9月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	301	301
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2	△2
繰延税金資産	-	-	-	-	-	299	299

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。