有価証券報告書-第15期(2024/10/01-2025/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2024年9月30日)	当連結会計年度 (2025年9月30日)
繰延税金資産
返金負債	317	319
棚卸資産	266	245
固定資産	223	193
税務上の繰越欠損金(注)	233	190
未払事業税	112	116
退職給付制度移行に伴う未払金	-	99
会員権	44	45
のれん	9	11
賞与引当金	31	6
投資有価証券	2	2
退職給付に係る負債	169	1
その他	152	145
繰延税金資産小計	1,562	1,378
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-	△18
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△50	△49
評価性引当額小計	△50	△68
繰延税金資産合計	1,512	1,310
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△855	△803
固定資産	△81	△81
その他	△46	△46
繰延税金負債合計	△983	△930
繰延税金資産の純額	528	379

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年9月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	233	233
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	233	233

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年9月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	126	64	190
評価性引当額	-	-	-	-	-	△18	△18
繰延税金資産	-	-	-	-	126	45	171

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(2025年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年10月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。
この税率変更による影響は軽微であります。