有価証券報告書-第14期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年3月31日)		当事業年度 (令和6年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,466千円		3,130千円
長期未払金	3,135		3,135
税務上の繰越欠損金(注)1	165,497		23,905
ポイント引当金	1,526		1,558
減損損失	165,333		154,707
その他	4,290		5,786
繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	343,248 △165,497 △167,034		192,223 △23,905 △157,196
評価性引当額小計	△332,531		△181,101
繰延税金資産の純額	10,717		11,122

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(令和5年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超 6年以内	6年超 7年以内
税務上の繰越欠損金(※1)	141,708	-	-	-	-	1,261	1,488
評価性引当額	△141,708	-	-	-	-	△1,261	△1,488
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	-	-

	7年超 8年以内	8年超 9年以内	9年超 10年以内	合計
税務上の繰越 欠損金(※1)	15,708	2,851	2,481	165,497
評価性引当額	△15,708	△2,851	△2,481	△165,497
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-

当事業年度(令和6年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超 6年以内	6年超 7年以内
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	1,261	1,488	15,708
評価性引当額	-	-	-	-	△1,261	△1,488	△15,708
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	-	-

	7年超 8年以内	8年超 9年以内	9年超 10年以内	合計
税務上の繰越 欠損金(※1)	2,851	2,481	116	23,905
評価性引当額	△2,851	△2,481	△116	△23,905
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金については、全額を回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

			前事業年度 (令和5年3月31日)		当事業年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率			30.54%		30.54%
	(調整)
	住民税均等割		7.14		7.69
	評価性引当金		△63.57		△506.38
	繰越欠損金期限切れ		-		474.13
	その他		-		0.37
	税効果会計適用後の法人税等の負担率		△25.89		6.34