有価証券報告書-第12期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和3年3月31日)		当事業年度 (令和4年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,320千円		2,274千円
未払費用	-		2,967
長期未払金	3,219		3,045
税務上の繰越欠損金(注)1	164,907		164,604
ポイント引当金	1,378		1,335
減損損失	186,214		171,267
その他	2,548		3,870
繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	360,589 △164,907 △195,682		349,364 △164,604 △184,760
評価性引当額小計	△360,589		△349,364
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超 6年以内	6年超 7年以内
税務上の繰越欠損金(※1)	3,151	1,588	141,708	-	-	-	-
評価性引当額	△3,151	△1,588	△141,708	-	-	-	-
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	-	-

	7年超 8年以内	8年超 9年以内	9年超 10年以内	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	1,261	1,488	15,708	164,907
評価性引当額	△1,261	△1,488	△15,708	△164,907
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-

当事業年度(令和4年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超 6年以内	6年超 7年以内
税務上の繰越欠損金(※1)	1,588	141,708	-	-	-	-	1,261
評価性引当額	△1,588	△141,708	-	-	-	-	△1,261
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	-	-

	7年超 8年以内	8年超 9年以内	9年超 10年以内	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	1,488	15,708	2,851	164,604
評価性引当額	△1,488	△15,708	△2,851	△164,604
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金については、全額を回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

			前事業年度 (令和3年3月31日)		当事業年度 (令和4年3月31日)
法定実効税率			-		29.67%
	(調整)		-
	適用税率差異		-		26.46
	住民税均等割		-		16.27
	評価性引当金		-		△78.82
	繰越欠損金期限切れ		-		22.13
	その他		-		0.56
	税効果会計適用後の法人税等の負担率		-		16.27

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。