有価証券報告書-第76期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	24百万円	39百万円
賞与引当金	1,962百万円	1,917百万円
未払費用	2,380百万円	2,176百万円
未払事業税	356百万円	252百万円
株式給付引当金	30百万円	31百万円
役員株式給付引当金	85百万円	93百万円
退職給付に係る負債	2,314百万円	2,645百万円
役員退職慰労引当金	1百万円	2百万円
減価償却費	1,709百万円	1,494百万円
減損損失	358百万円	211百万円
資産除去債務	207百万円	454百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	905百万円	953百万円
その他	666百万円	733百万円
繰延税金資産小計	11,002百万円	11,006百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△542百万円	△387百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△448百万円	△187百万円
評価性引当額小計(注)1	△991百万円	△574百万円
繰延税金資産合計	10,010百万円	10,432百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△340百万円	△267百万円
固定資産圧縮積立金	△371百万円	△366百万円
資産除去債務	△39百万円	△288百万円
組織再編による繰越利益	△2,050百万円	△1,918百万円
退職給付に係る資産	△1,380百万円	△1,639百万円
その他	△2,274百万円	△2,790百万円
繰延税金負債合計	△6,457百万円	△7,271百万円
差引:繰延税金資産純額	3,553百万円	3,160百万円

(注) 1.評価性引当額が417百万円減少しております。この減少の主な内容は、重要な繰越欠損金が発生した連結子会社の評価性引当額の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	141	132	46	90	4	490	905百万円
評価性引当額	△141	△132	△46	△90	△4	△128	△542百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	362	(b) 362百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金905百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産362百万円を計上しております。連結子会社各社の将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	125	44	85	-	10	688	953百万円
評価性引当額	△125	△44	△85	-	△4	△127	△387百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	5	560	(b) 566百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金953百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産566百万円を計上しております。連結子会社各社の将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.6	0.4
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.0	△0.0
法人税額の特別控除額	△0.3	△5.8
住民税均等割等	0.3	0.3
評価性引当額の増減	△0.7	△0.8
のれん償却額	2.1	2.3
その他	△0.2	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2%	26.9%

3. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債を控除した金額)が5百万円増加し、法人税等調整額が11百万円減少しております。