有価証券報告書-第10期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産		(千円)		(千円)
未払事業税		8,225		12,205
譲渡損益調整勘定		4,873		4,873
減価償却超過額		1,853		106
貸倒引当金		78,935		79,522
固定資産未実現利益		10,736		8,231
繰越欠損金		696,598		499,099
その他有価証券評価差額金		21,205		20,764
その他		5,788		10,188
繰延税金資産小計		828,217		634,991
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△568,597		△292,362
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△123,834		△120,023
評価性引当額小計		△692,432		△412,385
繰延税金資産合計		135,784		222,605
繰延税金負債
譲渡損益調整勘定		△6,578		△4,898
繰延税金負債合計		△6,578		△4,898
繰延税金資産の純額		129,206		217,706

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	232,419	207,500	56,407	13,432	16,805	170,032	696,598
評価性引当額	△104,419	△207,500	△56,407	△13,432	△16,805	△170,032	△568,597
繰延税金資産	128,000	―	―	―	―	―	(b)128,000

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金696,598千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産128,000千円を計上
しております。当該繰延税金資産128,000千円は、連結子会社である株式会社ジャルコにおける税務上の繰
越欠損金の残高507,370千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、将来の課税
所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日) (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	207,500	55,364	13,432	16,805	83,705	122,291	499,099
評価性引当額	△763	△55,364	△13,432	△16,805	△83,705	△122,291	△292,362
繰延税金資産	206,736	―	―	―	―	―	(b)206,736

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金499,099千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産206,736千円を計上
しております。当該繰延税金資産206,736千円は、連結子会社である株式会社ジャルコにおける税務上の繰
越欠損金の残高274,950千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、将来の課税
所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率		30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.42		0.50
受取配当金の益金不算入額		△0.15		△0.05
住民税均等割等		0.55		0.42
評価性引当額		△36.77		△23.68
繰越欠損金の期限切れ		18.27		3.31
その他		△0.01		△0.60
税効果会計適用後の法人税等の負担率		12.93		10.52