有価証券報告書-第13期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産		(千円)		(千円)
未払事業税		40,101		69,258
譲渡損益調整勘定		-		4,873
減価償却超過額		4		18,770
投資有価証券評価損		25,574		25,574
貸倒引当金		137,375		141,704
解体費用引当金		52,054		-
繰越欠損金		188,203		10,868
その他有価証券評価差額金		4,398		3,149
その他		23,693		15,952
繰延税金資産小計		471,406		290,153
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)		△156,054		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△172,086		△188,545
評価性引当額小計(注1)		△328,141		△188,545
繰延税金資産合計		143,265		101,607
繰延税金負債との相殺		△7,759		△72,080
繰延税金資産の純額		135,503		29,527
繰延税金負債
資産除去債務		△7,405		△6,818
その他有価証券評価差額金		△354		-
連結子会社の時価評価差額		-		△2,639,099
その他		-		△33
繰延税金負債合計		△7,759		△2,645,951
繰延税金資産との相殺		7,759		72,080
繰延税金負債の純額		-		△2,573,870

(注1)評価性引当金が139,595千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額156,054千円が解消したことによるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	10,305	16,028	28,972	-	132,897	188,203
評価性引当額	-	-	-	△23,156	-	△132,897	△156,054
繰延税金資産	-	10,305	16,028	5,815	-	-	(b)
							32,148

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金188,203千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産32,148千円を計上しております。当該繰延税金資産32,148千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高32,148千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率		30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.19			0.17
受取配当金の益金不算入額		△0.02			△0.01
住民税均等割等		0.15			0.06
評価性引当額の増減		△2.02			△2.59
その他		0.05			0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率		28.97			28.25