有価証券報告書-第22期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	108	百万円	112	百万円
投資有価証券評価損	148		152
のれんの減損損失	909		872
税務上の繰越欠損金(注)	230		232
税務上の売上高認識額	444		518
賞与引当金	23		180
その他	501		368
繰延税金資産小計	2,365		2,438
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△230		△232
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,278		△1,233
評価性引当額小計	△1,509		△1,466
繰延税金資産合計	856		972
繰延税金負債
顧客関連資産	39		23
その他	26		18
繰延税金負債合計	66		42
繰延税金資産負債の純額	790		929

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「賞与引当金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の繰延税金資産の内訳の組替えを行っております。この結果、前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」として表示していた524百万円は、「賞与引当金」23百万円及び「その他」501百万円として組み替えております。
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	10	1	-	6	5	206	230
評価性引当額	△10	△1	-	△6	△5	△206	△230
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	1	-	7	6	22	194	232
評価性引当額	△1	-	△7	△6	△22	△194	△232
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		1.0
住民税均等割等	0.1		0.1
評価性引当額の増減	3.1		△0.8
のれん償却額	1.0		-
連結子会社との税率差異	4.1		2.8
その他	0.3		△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.0		32.7