有価証券報告書-第13期(平成27年1月1日-平成27年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年12月31日)		当連結会計年度 (平成27年12月31日)
繰延税金資産
減価償却費超過額	406千円		395千円
敷金償却費	3,680		3,727
貸倒引当金	1,154		89
貸倒損失	1,125		1,153
未払事業税	752		3,741
未払事業所税	906		958
未払費用	-		383
繰越欠損金	16,255		-
繰延ヘッジ損益	-		564
その他	399		1,722
繰延税金資産小計	24,681		12,736
評価性引当額	△24,319		△5,065
繰延税金資産合計	362		7,671
繰延税金負債
海外子会社の減価償却費	△2,536		△1,877
海外子会社の留保利益	-		△11,422
繰延ヘッジ損益	△173		-
繰延税金負債合計	△2,709		△13,299
繰延税金資産(負債)の純額	△2,347		△5,628

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年12月31日)		当連結会計年度 (平成27年12月31日)
法定実効税率	-		35.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.8
住民税均等割	-		0.9
株式報酬費用	-		1.2
国外所得に対する事業税相当額	-		4.8
評価性引当額の増減	-		△17.2
海外子会社の留保利益	-		9.0
海外子会社との税率差異	-		△4.7
その他	-		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		30.2

(注)前連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成28年1月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成29年1月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更による影響は軽微であります。