有価証券報告書-第72期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年5月31日)		当連結会計年度 (平成29年5月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債 及び役員退職慰労引当金 並びに長期未払金	4,454百万円		4,053百万円
投資有価証券評価損	3,059百万円		3,303百万円
固定資産除却損及び減損損失	1,405百万円		1,684百万円
繰越欠損金	654百万円		1,408百万円
未払金及び未払費用	1,840百万円		1,314百万円
貸倒引当金及び貸倒償却	1,107百万円		1,053百万円
製品改修費用	665百万円		793百万円
たな卸資産評価損	623百万円		617百万円
製品改修引当金	461百万円		395百万円
未実現利益	373百万円		303百万円
賞与引当金	104百万円		121百万円
その他	749百万円		1,063百万円
繰延税金資産小計	15,500百万円		16,113百万円
評価性引当額	△12,544百万円		△13,340百万円
繰延税金負債と相殺	△488百万円		△749百万円
繰延税金資産純額	2,467百万円		2,023百万円
(繰延税金負債)
連結子会社の資産及び 負債の評価差額	1,682百万円		1,545百万円
その他有価証券評価差額金	922百万円		1,397百万円
その他	315百万円		385百万円
繰延税金負債小計	2,920百万円		3,328百万円
繰延税金資産と相殺	△488百万円		△749百万円
繰延税金負債純額	2,431百万円		2,578百万円
土地再評価に係る繰延税金負債	4,660百万円		4,660百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年5月31日)		当連結会計年度 (平成29年5月31日)
法定実効税率	32.83%		30.69%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	7.69%		2.77%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.07%		△0.29%
住民税均等割	6.62%		4.02%
のれんの償却、負ののれんの償却、負ののれん発生益及び 持分変動損益	9.81%		4.20%
のれんの減損損失	20.29%		3.24%
関係会社出資金評価損等の連結修正	△54.82%		△1.56%
持分法による投資利益	△2.08%		△1.57%
評価性引当額増減	40.35%		9.31%
繰越欠損金の期限切れ	24.95%		1.60%
税率変更による期末繰延税金資産 及び期末繰延税金負債の減額修正	2.52%		―%
試験研究費等の税額控除	△2.30%		△1.09%
その他	1.65%		△1.54%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	87.43%		49.78%