有価証券報告書-第74期(平成30年6月1日-令和1年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)			当連結会計年度 (2019年5月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債 及び役員退職慰労引当金 並びに長期未払金	4,573	百万円		3,951	百万円
投資有価証券評価損	3,369	〃		3,424	〃
税務上の繰越欠損金	2,204	〃		2,506	〃
固定資産除却損及び減損損失	1,846	〃		1,784	〃
未払金及び未払費用	1,399	〃		1,560	〃
たな卸資産評価損	760	〃		1,062	〃
製品改修費用	904	〃		1,017	〃
貸倒引当金及び貸倒償却	819	〃		708	〃
製品改修引当金	283	〃		302	〃
未実現利益	170	〃		265	〃
一括償却資産	315	〃		253	〃
繰延ヘッジ損益	10	〃		172	〃
賞与引当金	94	〃		118	〃
その他	659	〃		857	〃
繰延税金資産小計	17,412	百万円		17,984	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―			△2,492	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―			△12,660	〃
評価性引当額小計(注)1	△14,642	百万円		△15,152	〃
繰延税金資産合計	2,770	百万円		2,831	百万円
(繰延税金負債)
連結子会社の資産及び 負債の評価差額	1,514	百万円		1,482	百万円
その他有価証券評価差額金	1,651	〃		842	〃
退職給付に係る資産	117	〃		118	〃
その他	472	〃		635	〃
繰延税金負債小計	3,756	百万円		3,079	百万円
繰延税金負債の純額	986	百万円		247	百万円
土地再評価に係る繰延税金負債	4,660	百万円		4,660	百万円

(注) 1.評価性引当額が510百万円増加しております。この増加の主な内容は、ST Extruded Products Germany GmbHにおいてたな卸資産評価損に係る評価性引当額を209百万円、当社において減損損失に係る評価性引当額を109百万円及び三協立山押出製品(天津)有限公司において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額78百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	103	100	132	108	206	1,854	2,506	百万円
評価性引当額	△103	△100	△132	△108	△206	△1,840	△2,492	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	13	13	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)			当連結会計年度 (2019年5月31日)
法定実効税率	30.69	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	13.89	%		-	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.74	%		-	%
住民税均等割	18.55	%		-	%
過年度法人税等	15.91	%		-	%
評価性引当額増減	80.13	%		-	%
のれんの償却、負ののれんの償却	16.30	%		-	%
再評価を行った土地の売却影響額	△20.50	%		-	%
持分法による投資利益	△6.76	%		-	%
試験研究費等の税額控除	△5.21	%		-	%
その他	3.25	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	144.52	%		-	%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。