有価証券報告書-第75期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)			当連結会計年度 (2020年5月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	2,506	百万円		4,126	百万円
退職給付に係る負債 及び役員退職慰労引当金 並びに長期未払金	3,951	〃		2,479	〃
固定資産除却損及び減損損失	1,784	〃		1,941	〃
未払金及び未払費用	1,560	〃		1,441	〃
製品改修費用	1,017	〃		1,317	〃
退職給付信託設定額	-			1,244	〃
たな卸資産評価損	1,062	〃		1,047	〃
貸倒引当金及び貸倒損失	708	〃		589	〃
未実現利益	265	〃		374	〃
繰延ヘッジ損益	172	〃		286	〃
賞与引当金	118	〃		245	〃
一括償却資産	253	〃		244	〃
製品改修引当金	302	〃		243	〃
投資有価証券評価損	231	〃		239	〃
その他	857	〃		860	〃
繰延税金資産小計	14,791	百万円		16,681	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,492	〃		△4,112	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,431	〃		△8,508	〃
評価性引当額小計(注)1	△10,923	〃		△12,620	〃
繰延税金資産合計	3,867	百万円		4,061	百万円
(繰延税金負債)
連結子会社の資産及び負債の評価差額	1,482	百万円		1,551	百万円
退職給付信託設定益	-			495	〃
退職給付に係る資産	118	〃		197	〃
その他有価証券評価差額金	842	〃		150	〃
その他	635	〃		614	〃
繰延税金負債合計	3,079	百万円		3,009	百万円
繰延税金資産・負債(△)の純額	788	百万円		1,051	百万円
土地再評価に係る繰延税金負債	4,660	百万円		4,660	百万円

(注) 1.評価性引当額が1,696百万円増加しております。この増加の主な内容は、ST Deutschland GmbHにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額1,223百万円及びSankyo Tateyama Europe BVにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額205百万円を追加的に認識したことに伴うものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	103	100	132	108	206	1,854	2,506	百万円
評価性引当額	△103	△100	△132	△108	△206	△1,840	△2,492	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	13	13	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	93	127	219	252	234	3,199	4,126	百万円
評価性引当額	△93	△127	△219	△252	△234	△3,185	△4,112	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	14	14	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)			当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	-			30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	-			15.31	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	-			△0.32	%
住民税均等割	-			15.17	%
評価性引当額増減	-			104.16	%
のれんの償却、負ののれんの償却	-			14.23	%
持分法による投資利益	-			2.39	%
試験研究費等の税額控除	-			△5.49	%
繰越欠損金の期限切れ	-			6.22	%
その他	-			2.13	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	-			184.26	%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。