有価証券報告書-第75期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)	当事業年度 (2020年5月31日)
(繰延税金資産)
投資有価証券評価損	4,961百万円	6,254百万円
退職給付信託設定額	-	1,244 〃
未払金及び未払費用	1,215 〃	1,128 〃
製品改修費用	1,017 〃	1,109 〃
たな卸資産評価損	796 〃	854 〃
退職給付引当金及び役員 退職慰労金(長期未払金)	2,050 〃	785 〃
ソフトウエア	705 〃	762 〃
貸倒引当金及び貸倒損失	823 〃	690 〃
固定資産除却損及び減損損失	599 〃	593 〃
製品改修引当金	302 〃	239 〃
一括償却資産	235 〃	223 〃
その他	670 〃	883 〃
繰延税金資産小計	13,380百万円	14,770百万円
評価性引当額	△10,585 〃	△11,813 〃
繰延税金資産合計	2,794百万円	2,956百万円
(繰延税金負債)
退職給付信託設定益	-	479百万円
前払年金費用	233百万円	474 〃
その他有価証券評価差額金	812 〃	136 〃
資産除去債務見合資産	54 〃	51 〃
繰延ヘッジ損益	0 〃	-
繰延税金負債合計	1,101百万円	1,141百万円
繰延税金資産・負債(△)の純額	1,693百万円	1,815百万円
土地再評価に係る繰延税金負債	4,474百万円	4,474百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)			当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	-			30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	-			14.34	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	-			△5.02	%
住民税均等割	-			14.58	%
評価性引当額増減	-			145.40	%
のれんの償却	-			4.93	%
試験研究費等の税額控除	-			△8.68	%
その他	-			△0.31	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	-			195.71	%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。