有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	6,002千円		6,017千円
減損損失	16,386		13,439
資産調整勘定	1,204		-
貸倒引当金	390		407
未払事業所税	896		1,046
未払事業税	16,527		9,554
未払賞与	3,798		3,503
未払社会保険料	523		502
営業投資有価証券	3,818		16,690
減価償却超過額	217		69
税務上の繰越欠損金(注)2	1,688		92,476
その他	358		797
繰延税金資産小計	51,812		144,506
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,688		△92,476
評価性引当額小計(注)1	△1,688		△92,476
繰延税金資産合計	50,124		52,030
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,072		△5,973
有価証券評価差額	△253		△254
契約資産	-		△7,407
繰延税金負債計	△4,326		△13,635
繰延税金資産の純額	45,798		38,395

(注)1.評価性引当額が90,788千円増加しております。主な変動要因は、当連結会計年度において一般社団法人涼香会が連結子会社になったことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	92,476	92,476
評価性引当額	-	-	-	-	-	△92,476	△92,476
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		1.2
住民税均等割	0.1		0.6
法人税等の特別控除	△4.2		△1.3
のれん償却額	0.2		0.7
連結子会社との税率差異	-		0.0
評価性引当額の増減	0.2		5.8
その他	△0.4		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2		37.9