有価証券報告書-第26期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	6,211千円		7,154千円
減損損失	24,225		11,193
貸倒引当金	3,339		21,801
未払事業所税	858		857
未払事業税	19,620		23,873
未払賞与	294		15,304
未払社会保険料	42		1,974
営業投資有価証券	15,760		15,760
関係会社株式	-		6,275
減価償却超過額	23		503
税務上の繰越欠損金(注)2	148,814		230,641
その他	471		-
繰延税金資産小計	219,663		335,339
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△148,814		△230,641
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	-		△37,583
評価性引当額小計(注)1	△148,814		△268,225
繰延税金資産合計	70,849		67,114
繰延税金負債との相殺	△6,151		△6,762
繰延税金資産の純額	64,697		60,352
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,497		△6,292
有価証券評価差額	△318		△2,697
事業税	△179		△3,675
建物附属設備	-		△796
中小企業倒産防止共済掛金	-		△2,763
その他	△156		△21
繰延税金負債計	△6,151		△16,246
繰延税金資産との相殺	6,151		6,762
繰延税金負債の純額	-		△9,484

(注)1.評価性引当額が119,410千円増加しております。主な変動要因は、当社において繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによる、貸倒引当金や営業投資有価証券に係る評価性引当額の増加と、連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	148,814	148,814
評価性引当額	-	-	-	-	-	△148,814	△148,814
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	230,641	230,641
評価性引当額	-	-	-	-	-	△230,641	△230,641
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		2.3
住民税均等割	0.5		1.0
法人税等の特別控除	-		△2.1
のれん償却額	0.6		10.5
連結子会社との税率差異	1.1		2.8
評価性引当額の増減	4.7		14.6
子会社株式取得関連費用	2.2		0.6
過年度法人税等還付額	-		△1.1
連結調整項目	-		3.4
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.4		△1.2
その他	△0.8		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.1		61.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この変更による影響は軽微であります。