有価証券報告書-第26期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
未払事業税	27,402千円	7,076千円
未払費用	3,577千円	6,572千円
賞与引当金	23,941千円	27,881千円
品質保証引当金	1,973千円	4,285千円
受注損失引当金	6,903千円	1,724千円
投資有価証券	36,720千円	52,019千円
資産除去債務	10,112千円	20,361千円
株式報酬費用	2,125千円	2,125千円
その他	1,711千円	2,589千円
繰延税金資産小計	114,469千円	124,636千円
評価性引当額	△36,905千円	△64,728千円
繰延税金資産合計	77,564千円	59,908千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	△4,688千円	△13,596千円
その他有価証券評価差額金	△564,109千円	△217,087千円
繰延税金負債合計	△568,797千円	△230,683千円
繰延税金資産純額	△491,233千円	△170,775千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	1.8%
評価性引当額の増減	―	23.8%
その他	0.1%	1.8%
税効果会計適用後の法人税率の負担率	30.9%	58.0%