有価証券報告書-第30期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
未払事業税	20,312千円	15,127千円
未払費用	13,876千円	17,051千円
賞与引当金	83,971千円	42,417千円
役員賞与引当金	8,331千円	―
品質保証引当金	8,269千円	5,500千円
株主優待引当金	4,632千円	6,756千円
減価償却超過額	135,724千円	162,365千円
投資有価証券	52,019千円	43,574千円
資産除去債務	22,292千円	22,077千円
株式報酬費用	14,697千円	13,741千円
株式引受権	6,605千円	14,837千円
その他	3,345千円	2,872千円
繰延税金資産小計	374,078千円	346,322千円
評価性引当額	△63,891千円	△79,360千円
繰延税金資産合計	310,186千円	266,962千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	△12,076千円	△10,732千円
その他有価証券評価差額金	△567,964千円	△357,620千円
繰延税金負債合計	△580,041千円	△368,352千円
繰延税金資産純額	△269,854千円	△101,390千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6%	1.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	△0.8%
評価性引当額の増減	―	1.0%
税額控除	―	△4.6%
その他	0.2%	0.1%
税効果会計適用後の法人税率の負担率	32.3%	27.5%