有価証券報告書-第12期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)	当事業年度 (2020年9月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税否認額	-百万円	184百万円
未払賞与否認額	120	139
貸倒引当金繰入否認額	678	668
貸倒損失否認額	2	2
資産除去債務	157	157
一括償却資産償却超過額	11	6
ソフトウェア償却超過額	2	-
投資事業組合運用損	872	968
投資有価証券評価損	105	183
関係会社株式評価損	513	814
減損損失	103	-
その他	74	175
繰延税金資産小計	2,643	3,301
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,295	△1,666
評価性引当額小計	△1,295	△1,666
繰延税金資産合計	1,347	1,634
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△93	△60
その他	△2	△179
繰延税金負債合計	△95	△240
繰延税金資産の純額	1,251	1,394

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)	当事業年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
試験研究費等の税額控除	△16.28	△4.50
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除	△7.44	△0.56
評価性引当額の増減額	21.54	3.60
抱合せ株式消滅差益	△6.26	-
その他	△1.41	△0.85
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.77	28.31