有価証券報告書-第1期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	31,910千円
賞与引当金繰入超過額	75,428
その他	20,947
計	128,286
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	134,850
その他	3,063
計	137,914
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△45,329
その他	△5,785
計	△51,114
繰延税金資産(固定)の純額	86,799

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.01%
(調整)
住民税均等割	0.19
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.65
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.06
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.12
負ののれん発生益	△2.70
段階取得に係る差益	△2.47
その他	△0.18
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.56

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産の金額の修正 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%になります。 この税率変更により、繰延税金資産の金額は8,433千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。