有価証券報告書-第26期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
一括償却資産	16百万円	24百万円
貸倒引当金	709	761
減損損失	433	378
未払事業税	197	162
未払賞与	1,470	376
未払社会保険料	225	55
賞与引当金	69	67
完成工事補償引当金	458	519
資産除去債務	489	492
関係会社株式評価損	550	550
その他	698	776
繰延税金資産小計	5,318	4,165
評価性引当額	△2,352	△2,453
繰延税金資産合計	2,965	1,712
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用の資産計上額	△87	△76
その他有価証券評価差額金	△6	△9
繰延税金負債合計	△93	△86
繰延税金資産の純額	2,871	1,626

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.8
受取配当等永久に益金に 算入されない項目	△1.1
住民税均等割額	1.3
評価性引当額の増減額	1.2
その他	0.0
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	32.9