有価証券報告書-第12期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	642	千円	10,972	千円
賞与引当金	14,841	千円	16,804	千円
減価償却超過額	8,846	千円	7,588	千円
関係会社株式	1,401,515	千円	1,200,201	千円
投資有価証券	2,834	千円	12,352	千円
貸倒引当金	121,865	千円	178,940	千円
役員退職慰労引当金	14,468	千円	14,468	千円
関係会社事業損失引当金	12,519	千円	35,934	千円
資産除去債務	28,153	千円	28,492	千円
その他	19,338	千円	18,454	千円
繰延税金資産 小計	1,625,019	千円	1,524,206	千円
評価性引当額	△1,553,200	千円	△1,441,895	千円
繰延税金資産 合計	71,819	千円	82,311	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△12,090	千円	△10,375	千円
その他有価証券評価差額金	△753	千円	△2,164	千円
繰延税金負債 合計	△12,843	千円	△12,539	千円
繰延税金資産の純額	58,976	千円	69,772	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	%	0.4	%
役員給与損金不算入額	5.2	%	1.4	%
住民税均等割	0.5	%	0.2	%
受取配当金の益金不算入額	△42.6	%	△20.6	%
適格現物分配にかかる益金不算入額	△20.8	%	△0.7	%
税額控除による影響額	△0.5	%	△0.0	%
評価性引当額	37.5	%	△2.9	%
その他	0.6	%	1.5	%
税効果会計適用後の法人税率等の負担率	12.0	%	9.9	%