有価証券報告書-第9期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金否認 | 17百万円 | 18百万円 |
未払費用否認 | - | 258 |
未払事業税 | - | 30 |
LPS投資損失 | 32 | 47 |
投資有価証券評価損 | 3 | 10 |
税務上の繰越欠損金 | - | 15 |
その他 | 54 | 65 |
繰延税金資産小計 | 107 | 447 |
評価性引当額 | △60 | △104 |
繰延税金資産合計 | 47 | 343 |
繰延税金負債 | ||
未収事業税 | 0百万円 | -百万円 |
その他有価証券評価差額金 | 739 | 960 |
株式評価差額金 | 17 | 17 |
繰延税金負債合計 | 757 | 977 |
繰延税金資産(負債)の純額 | △710 | △634 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △28.7 | △29.9 |
その他 | 0.1 | △3.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 2.0 | △2.3 |