有価証券報告書-第3期(平成27年6月1日-平成28年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (自 平成26年6月1日 至 平成27年5月31日)	当連結会計年度 (自 平成27年6月1日 至 平成28年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,129千円	9,209千円
未払賞与	116,534〃	130,912〃
退職給付に係る負債	32,891〃	32,121〃
長期未払金	39,772〃	23,439〃
繰越欠損金	131,871〃	116,824〃
その他	56,866〃	54,236〃
小計	386,066〃	366,744〃
評価性引当額	△173,128〃	△158,347〃
繰延税金資産合計	212,937千円	208,397千円
繰延税金負債
未収還付事業税	△27千円	―千円
繰延税金負債合計	△27千円	―千円
繰延税金資産の純額	212,910千円	208,397千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (自 平成26年6月1日 至 平成27年5月31日)	当連結会計年度 (自 平成27年6月1日 至 平成28年5月31日)
法定実効税率	35.6%	―
(調整)
住民税均等割等	38.9〃	―
交際費等永久に損金算入されない項目	1.3〃	―
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	12.4〃	―
評価性引当額の増減	△5.4〃	―
その他	1.6〃	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	84.4%	―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税率等の変更による影響
平成28年3月29日に「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度より法人税率等が変更されることとなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、一時差異等に係る解消時期に応じて以下のとおり変更されております。
平成28年5月31日まで 33.1%
平成28年6月1日から平成30年5月31日 30.9%
平成30年6月1日以降 30.6%
その結果、繰延税金資産の純額が3,623千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額の金額が3,623千円増加しております。