有価証券報告書-第24期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	51百万円		12百万円
賞与引当金	16		13
契約負債	-		20
ポイント引当金	18		-
返金負債	-		38
返品調整引当金	21		-
減価償却超過額	110		93
資産調整勘定	64		61
投資有価証券評価損	486		755
貸倒引当金	224		0
資産除去債務	19		31
退職給付に係る負債	163		176
繰越欠損金	1,393		856
その他	83		94
繰延税金資産小計	2,654		2,154
評価性引当額	△2,118		△1,607
繰延税金資産合計	535		547
繰延税金負債
企業結合により識別された無形資産	△153		△253
資産除去債務に対応する除去費用	△10		△23
その他有価証券評価差額金	△80		△45
その他	△0		△1
繰延税金負債合計	△245		△323
繰延税金資産(負債)の純額	290		223

(注)評価性引当額が511百万円減少しております。この減少の主な内容は、株式会社Nagisaを連結の範囲から除外したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	0.3		0.6
住民税均等割	0.3		0.5
税額控除	△2.5		△3.0
のれん償却額	12.6		21.1
持分法による投資損益	0.5		1.7
持分変動利益	△2.7		△1.4
子会社株式売却損益の連結修正	-		△1.5
評価性引当額の増減	△2.9		△12.5
その他	0.4		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.6		35.6