有価証券報告書-第25期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	12百万円		43百万円
賞与引当金	13		13
契約負債	20		64
返金負債	38		48
減価償却超過額	93		272
資産調整勘定	61		60
投資有価証券評価損	755		916
資産除去債務	31		35
退職給付に係る負債	176		202
繰越欠損金	856		826
その他	94		81
繰延税金資産小計	2,154		2,566
評価性引当額	△1,607		△1,794
繰延税金資産合計	547		771
繰延税金負債
企業結合により識別された無形資産	△253		△244
資産除去債務に対応する除去費用	△23		△23
その他有価証券評価差額金	△45		△69
その他	△1		△59
繰延税金負債合計	△323		△397
繰延税金資産(負債)の純額	223		374

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	0.6		4.1
住民税均等割	0.5		1.6
税額控除	△3.0		△4.3
のれん償却額	21.1		80.8
持分法による投資損益	1.7		2.0
持分変動利益	△1.4		△7.7
子会社株式売却損益の連結修正	△1.5		3.3
評価性引当額の増減	△12.5		78.3
その他	△0.5		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.6		187.8